汇祥悉尼 | 赴澳投资指南：澳大利亚投资背景（连载二）

上一期赴澳投资指南中我们介绍了澳大利亚拥有优越的地理位置、民主的政治体制、健全有效的法治，这些基本的国家优势可以为企业投资提供稳定性和可预测性。除此之外，澳大利亚不仅是世界上矿产储存量较富足的国家之一，而且拥有完善的交通体系和基础设施以及优惠的投资政策。上述条件不仅促进了澳大利亚国内经济的快速增长，也给予外商投资极大便利。本期，我们就澳大利亚上述条件进行详细解读。

撰文 /汇祥悉尼律师事务所

第二章：澳大利亚投资背景（连载二）

一、自然资源和基础设施

【自然资源】

澳大利亚的矿产资源丰富，矿产业是赴澳投资企业首选的最佳目标。据统计显示，澳大利亚的矿产资源至少有70余种。其中铝土矿储量居世界首位，占世界总储量35%。其中，铅、镍、铀、锌、钽的探明经济储量居世界首位。同时，澳大利亚是世界上最大的锂、锆生产国，黄金、铁矿石、煤、锂、锰矿石、镍、银、铀、锌的产量也居世界前列。此外，澳大利亚还是世界最大的烟煤、铝矾土、钻石、锌精矿出口国，第二大氧化铝、铁矿石、铀矿出口国，第三大铝和黄金出口国。

根据澳大利亚统计局的数据显示，澳大利亚已探明的有经济开采价值的矿产蕴藏量数据如下表：【1】

除了矿产蕴藏量丰富以外，澳大利亚具有原油储量2270亿升，天然气储量2.2万亿立方米。国家森林覆盖率21%，天然森林面积约1.63亿公顷（2/3为桉树），用材林面积122万公顷。【2】

同时，澳大利亚的渔业资源也较为丰富，捕鱼区面积比国土面积多16%，是世界上第三大捕鱼区，有3000多种海水和淡水鱼以及3000多种甲壳及软体类水产品，其中已进行商业捕捞的约600种。最主要的水产品有对虾、龙虾、鲍鱼、金枪鱼、扇贝、牡蛎等。

【基础设施】

一个国家的基础设施水平直接影响赴澳投资企业的投资选择，而澳大利亚作为基础设施公私合营发展最为成熟的国家之一，其广阔的土地面积、干燥的气候和高度都市化的人口为基础设施领域的创新提供了大量的机遇。

-澳洲168-

公路

澳大利亚的公路是国内交通运输的核心，也是大宗货物周转的主要运输方式。据澳基础设施、交通、地区发展和通信部发布的《澳大利亚基础设施统计年报2022》【3】，澳大利亚全国公路总里程为87.77万公里。

铁路

澳大利亚铁路有160多年历史。目前全国铁路总长为3.3万公里。以电气化铁路为主，南北干线自2004年贯通，成为联结全澳南北两端的大动脉。近年，澳大利亚政府将部分货运和客运铁路经营公司私有化，如悉尼-珀斯、悉尼-墨尔本、阿德莱德-艾丽斯泉的客运划归私营，此外，私营铁路还包括西澳铁矿石运输服务、昆士兰州的甘蔗田铁路及少数矿业铁路运输。【4】据《澳大利亚基础设施统计年报2022》显示，2021/22财年，澳大利亚铁路系统共运输货物4603亿吨，城市铁路系统运送乘客3.96亿人次。【5】

航运

2021/22财年，澳大利亚受新冠肺炎疫情的影响，国内商业服务旅客量3040万人次，较2018/2019年的6100万人次下降比例较大，且在今年的Skytrax全球最佳航空公司排名中，澳航跌出前10名。【6】但是澳航的发言人表示这项调查开始的时间较早，当时澳航的服务没有恢复到最佳状态，但是自从调查后一直在努力改进，也得到了客户的良好反馈。悉尼金斯福德•史密斯机场是澳大利亚最大的国际机场，占澳国际旅客往来量的50%。【7】航空业务主要由澳航（Qantas）、维珍澳大利亚（Virgin Australia）两家航空公司主导。且由于悉尼的国际旅客往来量巨大，因此为了缓解悉尼金斯福德·史密斯机场的压力，也为了推动澳大利亚经济持续、高质量的增长，悉尼正在建设第二机场，预计将于2026年投入使用，并且注资151亿美元建设周边基础设施，以加快悉尼第二机场空港都市区的规划与建设。

水运

澳大利亚海岸线长达3.67万公里，国际海运发达，近80%的出口货物和70%以上的进口货物通过海运运输，主要港口有26个，分别位于墨尔本、悉尼、布里班斯、丹皮尔、伯尼、德文波特、纽卡斯尔和汤斯等地。【8】2021/2022财年，墨尔本、悉尼布里班斯、佛力曼特尔和阿德莱德5个港口的集装箱吞吐量870万，较之前稳步上升。【9】

通信

澳大利亚是世界上最具竞争力及最成熟的电信市场之一，个人电脑、互联网、移动电话及电子商务的使用率增长非常迅速。澳大利亚电信公司Telastra是澳洲国有基础电信运营商。2022年澳大利亚移动服务收入同比下降，随着经济放缓、消费者等待更便宜的终端设备，5G手机的渗透率预计减少。

最后，澳大利亚城市内主要的公共交通方式则是公交车、地铁和轻轨。悉尼、墨尔本、布里斯班等大城市的公共交通网络覆盖面广，运营时间长，而且票价也相对便宜。而且澳大利亚的道路建设规划合理、设计科学，并很好地维护了公路质量，这使得澳大利亚自驾出行非常方便，几乎每个家庭都拥有一辆汽车。因此，自驾旅游业也是值得关注的领域。

上述澳大利亚的自然资源的丰富以及基础设施建设的完备，能给予赴澳投资企业相当程度的便利。且近年澳大利亚政府预算案也规划了长期铁路项目投资，也不失为外商赴澳良好的投资计划。

二、近年经济发展

上一期我们说到，自20世纪80年代，澳大利亚通过一系列有效的经济结构改革后，从1991年至2019年，澳大利亚实现连续28年经济正增长，但受新冠肺炎疫情以及山火灾害的影响，2019/2020财年经济出现负增长。而从2022年，新冠肺炎疫情结束后，澳大利亚的经济快速复苏，经济的各项指标快速回暖。如下表所示，近年澳大利亚的GDP增长率呈持续上升之势。

（详细的数据参见连载一）

【10】

经济的快速回暖，也预示着澳大利亚国内消费市场、投资市场以及金融市场等也在快速恢复。

如香港中外城市竞争力研究院等机构联合发布的“2021全球国家竞争力排行榜”上，澳大利亚位居第10。【11】且据世界经济论坛《2022年全球竞争力报告》显示，在世界竞争力年报覆盖的63个国家之中，澳大利亚排名第19位。【12】这些排名无不说明澳大利亚的整体经济前景呈现乐观的态势，赴澳投资也将会迎来新发展。

【产业结构】

首先，在澳大利亚的产业结构中，第三产业占比较高。2020年，澳大利亚国内生产总值中，第一产业占1.9%，第二产业占25.69%，第三产业占66.04%。【13】由此可以看出，澳大利亚第三产业是澳大利亚的重要支柱产业，而服务业又是第三产业的重要一环，因此，服务业也是澳大利亚经济最重要的部门。2022年澳大利亚数据统计局发布的经济数据显示，有关服务业的产业占比也在稳步提升，且澳大利亚的人均消费水平也在提高。【14】此外，澳大利亚服务业产值最高的五大行业分别是金融保险业、医疗和社区服务业、专业科技服务业、公共管理和安全服务、教育培训服务等，投资者对于这些领域也应当给予一定的关注。

其次，2022年，澳大利亚矿业、制造业、贸易产业增加值分别为543亿美元、76亿美元、80亿美元，分别占国内生产总值的32.7%、17.8%、30.2%。【15】此数据显示出，首先矿产业在澳大利亚国内产业中占据重要的地位；其次，因近年全球经济的恢复，澳大利亚的贸易业也呈发展之态，贸易业的占比高也凸显澳大利亚贸易行业的发展优势与良好前景。

【农牧业】

澳大利亚农牧业发达，在国民经济中占有重要地位，是世界上最大的羊毛和牛肉出口国。澳大利亚的主要农作物为小麦、大麦、棉花、高粱等，主要畜牧产品为牛肉、牛奶、羊肉、羊毛、家禽等。【16】此外，上一期介绍澳大利亚的地理环境时提到澳大利亚四面环海，生态环境优良，且地广人稀，全境地势低平，这就使得澳大利亚的草场比较辽阔，澳大利亚的农业发展也占据了天然优势。据澳大利亚数据统计局数据显示，澳大利亚农牧业用地占国土面积60%以上，牧场面积占世界牧场总面积的12.4%。【17】

综上，通过多重数据显示，自新冠肺炎疫情结束后，澳大利亚的经济呈现逐步上升态势，且自工党上台后，也出台了一些刺激经济发展的政策，为赴澳投资提供了重大利好。

三、投资吸引力

澳大利亚政府对于外商投资项目给予较优惠的政策，且由于澳大利亚长期保持净资本进口国的地位，澳大利亚政府也积极鼓励可促进澳大利亚任何行业可持续增长和发展的生产型外商对澳进行投资。其中，投资的方式包括：有价证券投资、直接投资、外资并购、针对基础设施项目的BOT模式（即建设-经营-移交）或PPP模式（即公共私营合作制）。澳大利亚主要的营商鼓励政策如下：

【重大项目优惠政策】

为促进重大外国投资项目的引进，澳大利亚政府也制定了一系列重大项目便利措施，主要是提供相关资料、建议和支持、协助办理必要的政府审批手续等，以简化审批手续和节省审批时间。政府还可以为重大项目的可行性研究提供资助，最高可达5万澳元。对于特别重大的外资项目，澳大利亚投资服务机构还将向联邦政府推荐，争取获得包括资金扶持、税收减让和基础设施服务等鼓励措施。但此类鼓励措施所要求的条件非常严格，澳大利亚政府的审批非常谨慎，对项目要逐个审批。

【技术人才支持计划】

通过这一计划，为澳大利亚带来重大投资项目的公司可以为公司内部的主要管理人员和专家办理永久居留签证和长期居留商务签证，签证手续也大大简化。对于在澳大利亚建立地区总部和运营中心的跨国公司，澳大利亚政府也将提供移民和税收方面的优惠。在移民政策方面，外国公司可与澳大利亚工业、旅游和资源部签署“移民协议”。澳大利亚移民部将根据协议向公司的主要派驻人员颁发长期居留商务签证，有关人员将被免除许多移民审批要求。投资局将向外国公司免费提供协助。

【税收优惠政策】

在税收政策方面，外国公司拥有或租赁的计算机和相关设备可以免除销售税，免税期为2年。外国公司建立地区总部的费用可从税收中抵扣，抵扣期为获得第一笔收入的前后各12个月。是否给予外国公司税收优惠政策由澳大利亚国库部决定。例如，用于石油或其他矿物勘探的资本开支可分15年或资产寿命中取较短年限进行摊销。符合鼓励政策的研发活动如果年营业额低于2，000万澳元，可取得45%的返现退税。【18】

除了上述澳大利亚政府给予外商的重大项目优惠政策、技术人才支持计划以及税收优惠政策外，澳大利亚国内的贸易法规、投资市场准入规则、环境保护管理等政策在一定程度上也有利于外商的投资，在下一期连载中，我们将会对这些问题进行详细解读。

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参考文献：

[1] 日。

[2] 外交部：澳大利亚国家概况，2023年4月/。

[3] Australian Infrastructure and Transport Statistics Yearbook 2022 December 2022，第21页。

[4] 对外投资合作国别（地区）指南——澳大利亚（2021年版），第23页。

[5] 同注[3]。

[6] 《航空界的奥斯卡：2023年Skytrax全球最佳航空公司排名出炉》，载航旅邦。。

[7] 据《澳大利亚基础设施统计年报2022》，2021/2022财年，悉尼机场的商业服务旅客量为1370万人次。

[8] 日。

[9] 同注[3]。

[10] 日。

[11]2021第二十届全球城市竞争力排行榜榜单。日。

[12] IMD WORLD COMPETITIVENESS BOOKLET，第32页。

[13] 对外投资合作国别（地区）指南——澳大利亚（2021年版），第17页。

[14] 日。

[15] 日。

[16] 同注[2]。

[17] 同注[13]。

[18] 中国居民赴澳大利亚投资税收指南，第13页。

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